Verordnung über die Prüfung der Jahresabschlüsse der Wertpapierinstitute sowie über die zu erstellenden Berichte

📖 Gesamtes Gesetz am Stück lesen

Inhalt

• Eingangsformel
• Inhaltsübersicht
• Abschnitt 1 Allgemeine Vorschriften

  • § 1 Anwendungsbereich
  • § 2 Berichtszeitraum
  • § 3 Risikoorientierung und Wesentlichkeit
  • § 4 Art und Umfang der Berichterstattung
  • § 5 Form und Frist der Berichterstattung
  • § 6 Prüfungsfeststellungen
  • § 7 Anlagen
  • § 8 Zusammenfassende Schlussbemerkung
  • § 9 Berichtsturnus
• Abschnitt 2 Allgemeine Angaben zum Wertpapierinstitut

  • § 10 Darstellung der rechtlichen, wirtschaftlichen und organisatorischen Grundlagen
  • § 11 Zweigniederlassungen
• Abschnitt 3 Aufsichtliche Vorgaben

  • Unterabschnitt 1 Risikomanagement, Geschäftsorganisation und Handelsbuch

    • § 12 Angemessenheit und Zweckdienlichkeit der Regelungen für die Unternehmensführung
    • § 13 Hinweisgebersystem
    • § 14 Vergütungssysteme
    • § 15 IT-Systeme
    • § 16 Sanierungsplanung
    • § 17 Vorgaben für das Handelsbuch
  • Unterabschnitt 2 Eigenmittel, Eigenmittelzusammensetzung und Liquiditätslage

    • § 18 Ermittlung der Eigenmittel
    • § 19 Eigenmittel
    • § 20 Kredite an bestimmte Personen
    • § 21 Kleine und nicht verflochtene Wertpapierinstitute
    • § 22 Liquiditätslage
  • Unterabschnitt 3 Offenlegung, Anzeigewesen und Ausnahmen für gruppenangehörige Unternehmen

    • § 23 Offenlegungsanforderungen
    • § 24 Anzeigewesen
    • § 25 Ausnahmen für gruppenangehörige Wertpapierinstitute
• Abschnitt 4 Vorkehrungen zur Verhinderung von Geldwäsche und Terrorismusfinanzierung sowie von strafbaren Handlungen nach § 33 Absatz 1 Satz 1 des Wertpapierinstitutsgesetzes

  • § 26 Zeitpunkt der Prüfung und Berichtszeitraum
  • § 27 Darstellung und Beurteilung der getroffenen Vorkehrungen zur Verhinderung von Geldwäsche und Terrorismusfinanzierung und von strafbaren Handlungen nach § 33 Absatz 1 Satz 1 des Wertpapierinstitutsgesetzes
• Abschnitt 5 Angaben zu bestimmten Risiken

  • § 28 Länderrisiko
  • § 29 Wertpapierdarlehen
  • § 30 Einhaltung der Pflichten aus Derivategeschäften nach den Verordnungen (EU) Nr. 648/2012 und (EU) Nr. 600/2014
• Abschnitt 6 Abschlussorientierte Berichterstattung

  • § 31 Geschäftliche Entwicklung im Berichtsjahr
  • § 32 Entwicklung der Vermögenslage
  • § 33 Entwicklung der Ertragslage
  • § 34 Risikolage und Risikovorsorge
  • § 35 Erläuterungen zur Rechnungslegung
• Abschnitt 7 Angaben zu Wertpapierinstitutsgruppen und Finanzkonglomeraten

  • § 36 Regelungsbereich
  • § 37 Berichterstattung zu Gruppen und Konsolidierung
  • § 38 Zusätzliche Angaben
  • § 39 Ergänzende Vorschriften für Unternehmen eines Finanzkonglomerats (§§ 17, 18, 23 und 25 des Finanzkonglomerate-Aufsichtsgesetzes)
• Abschnitt 8 Datenübersicht und Schlussvorschriften

  • § 40 Datenübersicht
  • § 41 Inkrafttreten
  • Anlage 1 (zu § 40)
  • Anlage 2 (zu § 40)
  • Anlage 3 (zu §§ 27, 40)
  • Anlage 4 (zu §§ 6, 40)